Як оформити спадщину на банківський вклад у 2026 році

Спадщину на банківський вклад у 2026 році оформлюють через нотаріуса за місцем відкриття спадщини протягом 6 місяців з дня смерті вкладника: спадкоємець подає заяву про прийняття спадщини, отримує свідоцтво про право на спадщину і з ним звертається до банку для переоформлення або зняття коштів з рахунку. Без свідоцтва нотаріуса банк не має права видати спадкоємцю кошти з вкладу померлого клієнта.

Цей матеріал – частина розділу «Спадщина та нотаріат». Також радимо: Обов'язкова частка у спадщині: кому належить 2026 і Як вступити в спадщину, живучи за кордоном.

– Документи та кроки одним списком

Як дізнатися, чи є банківський вклад у спадкодавця?

Спадкоємець не завжди знає про наявність рахунків померлого родича в банках, тому першим кроком нотаріус, який відкрив спадкову справу, надсилає офіційні запити до банківських установ про наявність вкладів на ім’я померлого. Відповідно до Цивільного кодексу України, право на спадщину виникає з моменту смерті спадкодавця, а склад спадкового майна, включно з грошовими коштами на рахунках, визначається саме на цю дату незалежно від того, коли спадкоємець дізнався про вклад.

Банки зобов’язані надавати нотаріусам інформацію про рахунки клієнтів за офіційним запитом у межах спадкової справи, хоча за загальним правилом банківська таємниця захищає такі відомості від розкриття стороннім особам без відповідних правових підстав.

Протягом якого строку потрібно звернутися до нотаріуса?

Строк для прийняття спадщини становить 6 місяців з дня смерті спадкодавця і визначений статтею 1270 Цивільного кодексу України. Протягом цього періоду спадкоємець повинен подати нотаріусу заяву про прийняття спадщини, інакше вважається, що він спадщину не прийняв, і право переходить до спадкоємців наступної черги або визнається відумерлою спадщиною.

У нашій редакції перевірили типову ситуацію з пропущеним строком: якщо спадкоємець дізнався про вклад уже після завершення 6 місяців, поновити строк можна лише через суд, і для цього потрібно довести поважність причини пропуску, а не просто факт незнання про існування рахунку.

Які документи потрібні для отримання свідоцтва на спадщину?

Що робити, якщо спадкоємців кілька?

Якщо на вклад претендують кілька спадкоємців однієї черги, банківський рахунок ділять між ними пропорційно часткам, зазначеним у свідоцтві про право на спадщину. Кожен спадкоємець отримує окреме свідоцтво зі своєю часткою, з яким звертається до банку для отримання відповідної суми коштів або переоформлення частини вкладу на своє ім’я.

Спадкоємці можуть домовитися про інший порядок розподілу спадкового майна, уклавши договір про розподіл спадщини у нотаріуса, наприклад коли один зі спадкоємців отримує грошовий вклад, а інший – нерухоме майно, за умови приблизно рівноцінної вартості часток.

Чи потрібно платити податок при спадкуванні вкладу?

Розмір оподаткування залежить від ступеня спорідненості спадкоємця зі спадкодавцем. Спадкоємці першої та другої черги за законом (діти, подружжя, батьки, брати, сестри, онуки) звільнені від сплати податку на доходи фізичних осіб при спадкуванні коштів на банківському вкладі. Для спадкоємців інших черг та осіб без родинного зв’язку зі спадкодавцем застосовується ставка податку на доходи фізичних осіб та військового збору відповідно до Податкового кодексу України.

Порядок і ставки оподаткування спадщини встановлює Державна податкова служба, яка веде облік отриманих спадкоємцями доходів на підставі інформації, наданої нотаріусами про видані свідоцтва про право на спадщину.

Чи можна отримати кошти з вкладу до завершення 6 місяців?

За загальним правилом, доступ до основної суми вкладу спадкоємець отримує лише після видачі свідоцтва про право на спадщину, тобто не раніше завершення 6-місячного строку. Водночас законодавство дозволяє нотаріусу видати розпорядження про виплату частини коштів з вкладу до завершення строку на покриття витрат, пов’язаних з похованням спадкодавця, у розмірі, що не перевищує встановленого ліміту.

Для отримання такого розпорядження спадкоємець подає нотаріусу документи, що підтверджують понесені витрати на поховання, після чого нотаріус видає окремий документ для банку про часткову виплату коштів.

Що робити, якщо банк ліквідований або визнаний неплатоспроможним?

Якщо банк, у якому відкрито вклад спадкодавця, визнаний неплатоспроможним або перебуває у процесі ліквідації, право вимоги на вклад переходить до спадкоємців разом з іншим спадковим майном. Спадкоємець звертається із заявою до уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, надавши свідоцтво про право на спадщину, для отримання гарантованої суми відшкодування в межах встановленого законом ліміту.

Порядок виплат гарантованого відшкодування регулює Національний банк України спільно з Фондом гарантування вкладів, а сума понад гарантований ліміт підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів банку, що ліквідується.

Чи можна оформити спадщину на вклад без заповіту?

Так, за відсутності заповіту спадщина, включно з банківськими вкладами, переходить до спадкоємців за законом у порядку черговості, встановленому Цивільним кодексом України. Першу чергу становлять діти, подружжя і батьки спадкодавця, а за відсутності спадкоємців першої черги право переходить до другої черги – рідних братів, сестер, баби та діда.

Процедура оформлення спадщини за законом не відрізняється від оформлення за заповітом у частині строків звернення до нотаріуса та порядку отримання свідоцтва – різниця стосується лише визначення кола спадкоємців і розміру їхніх часток.

Чи входить валютний вклад до складу спадщини на тих самих умовах?

Так, вклади в іноземній валюті входять до складу спадщини на загальних підставах, а спадкоємець отримує свідоцтво про право на спадщину із зазначенням суми у валюті рахунку. Банк здійснює виплату або переоформлення вкладу відповідно до умов договору банківського вкладу, укладеного спадкодавцем, включно зі строками та валютою рахунку.

Конвертація валютного вкладу в гривню при видачі спадкоємцю не є обов’язковою – спадкоємець має право отримати кошти саме у валюті рахунку або, за власним бажанням, звернутися до банку з проханням про конвертацію за курсом на день звернення.

Чи можна відмовитися від спадщини на вклад, якщо є борги спадкодавця?

Так, спадкоємець має право відмовитися від прийняття спадщини протягом того самого 6-місячного строку, подавши нотаріусу відповідну заяву. Це актуально, якщо у спадкодавця, крім банківського вкладу, є непогашені кредитні зобов’язання, оскільки спадкоємець, який прийняв спадщину, відповідає за боргами спадкодавця в межах вартості успадкованого майна. Часткова відмова від спадщини – наприклад, прийняти лише вклад, відмовившись від боргових зобов’язань, – законодавством не передбачена: спадщину приймають або повністю, або відмовляються від неї повністю.

Перед ухваленням рішення про прийняття чи відмову від спадщини доцільно попросити нотаріуса надати наявну інформацію про можливі борги спадкодавця, зокрема шляхом запиту до кредитного реєстру Національного банку України, щоб оцінити реальне співвідношення активів і зобов’язань у спадковій масі.

Що робити, якщо на вклад претендує неповнолітній спадкоємець?

Якщо спадкоємцем є неповнолітня дитина, заяву про прийняття спадщини від її імені подає законний представник – один з батьків або опікун, а для розпорядження успадкованими коштами після отримання свідоцтва додатково потрібен дозвіл органу опіки та піклування. Це стосується як зняття готівки з рахунку, так і будь-яких операцій, що можуть зменшити розмір майна неповнолітнього спадкоємця.

Банк, отримавши свідоцтво про право на спадщину на ім’я неповнолітнього, як правило, відкриває окремий рахунок, розпоряджатися яким у повному обсязі дитина зможе самостійно лише після досягнення повноліття, тоді як до цього моменту операції за рахунком здійснює законний представник виключно за погодженням з органом опіки.

Чи можна оформити спадщину дистанційно, перебуваючи за кордоном?

Так, спадкоємець, який перебуває за кордоном, може подати заяву про прийняття спадщини через консульську установу України в країні перебування – консул виконує нотаріальні дії, включно з посвідченням заяви про прийняття спадщини, яку потім пересилають українському нотаріусу, що веде спадкову справу. Альтернативний варіант – оформити нотаріально посвідчену довіреність на представника в Україні, який діятиме від імені спадкоємця протягом усієї процедури оформлення спадщини.

Строк у 6 місяців для звернення за спадщиною однаковий незалежно від того, перебуває спадкоємець в Україні чи за кордоном, тому перебування за межами країни не є підставою для автоматичного продовження строку без додаткового звернення до суду в разі його пропуску.

Скільки коштує оформлення спадщини на банківський вклад у нотаріуса?

Оформлення спадщини передбачає оплату нотаріальних послуг за відкриття спадкової справи, витребування необхідних довідок і видачу свідоцтва про право на спадщину, а також, для спадкоємців, які не належать до першої чи другої черги, – державне мито або плату за вчинення нотаріальної дії, розмір якої залежить від оціночної вартості спадкового майна, включно з сумою вкладу. Для спадкоємців першої черги за законом, як правило, застосовується пільгова ставка.

Точний розмір плати за нотаріальні дії варто уточнювати безпосередньо в нотаріуса, який веде спадкову справу, оскільки ставки можуть відрізнятися залежно від того, чи звертається спадкоємець до державного, чи до приватного нотаріуса, а також від загальної вартості всієї спадкової маси, а не лише банківського вкладу.

Чи можна оформити спадщину, якщо втрачено ощадну книжку або договір вкладу?

Втрата паперового договору банківського вкладу чи ощадної книжки спадкодавця не перешкоджає оформленню спадщини, оскільки нотаріус з’ясовує наявність рахунків через офіційний запит безпосередньо до банку, а не покладається на паперові документи спадкоємця. Банк зобов’язаний відповісти на запит нотаріуса і підтвердити наявність та розмір вкладу на підставі власних внутрішніх реєстрів, незалежно від того, чи зберігся у спадкоємця відповідний договір.

Якщо спадкоємцю відомо лише приблизно, в якому банку могли зберігатися кошти, а точних реквізитів немає, доцільно повідомити про це нотаріуса, який може направити запити до кількох банківських установ одночасно в межах ведення спадкової справи.

• Свідоцтво про право на спадщину – обов’язковий документ для банку
• Спадкоємці першої-другої черги звільнені від податку на доходи
• Часткова виплата на поховання можлива до завершення 6 місяців
• Валютні вклади спадкуються без обов’язкової конвертації в гривню

Що робити, якщо банк відмовляється видати кошти за свідоцтвом нотаріуса?

Банк не має права відмовити у видачі коштів спадкоємцю, який пред’явив дійсне свідоцтво про право на спадщину та документ, що посвідчує особу. Якщо банк безпідставно затримує виплату або вимагає додаткові документи, не передбачені законодавством, спадкоємець може звернутися зі скаргою до Національного банку України, який здійснює нагляд за дотриманням банками прав клієнтів, або оскаржити дії банку в судовому порядку.

Перед зверненням зі скаргою доцільно отримати від банку письмову відмову із зазначенням конкретної причини – це прискорює розгляд скарги контролюючим органом і слугує доказом у разі подальшого судового спору.